Conciliaciones bancarias: por qué no dejarlas para fin de año
Una diferencia pequeña entre el banco y la contabilidad parece no importar en marzo. En diciembre, sumada a otras, puede ser un ingreso no sustentado o un gasto que no podrás deducir.
Qué debes saber
La conciliación bancaria compara los movimientos de tus estados de cuenta con lo registrado en tu contabilidad. Sirve para detectar cobros no identificados, pagos sin comprobante, comisiones no registradas y errores de digitación.
Hacerla cada mes permite corregir a tiempo, cuando todavía es fácil recordar qué fue cada movimiento y pedir el sustento.
Qué pasa en una fiscalización
Los depósitos en tus cuentas que no se explican con ingresos registrados pueden ser considerados ingresos omitidos. Y los pagos sin sustento pueden ser reparados como gasto.
A quién afecta
A toda empresa que opera con cuentas bancarias, en especial a las que tienen muchos cobros o pagos al mes.
Qué hacer esta semana
- Concilia el último mes cerrado de cada cuenta bancaria.
- Lista los movimientos que no tienen registro contable.
- Pide hoy el sustento de los cobros y pagos no identificados.
- Define una fecha fija al mes para conciliar.
- Resolución de Superintendencia N.° 234-2006/SUNAT, sobre libros y registros vinculados a asuntos tributarios
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